It berekkenjen fan federale ynkommensbelestingen, FICA-belesting en mear
Betsjutte jo jo eigen payroll-ferwurking dwaan ? It berekkenjen fan ôfhâlden en ôfhannelen foar meiwurkers fan betellingen is net dreech as jo de stappen hjirûnder folgje.
Jo doel is yn dit proses om te krijen fan it bruto betellingsbedrach (grutt beteljen is it eigentlike bedrach dat jo de meiwurker oannimme) om net te beteljen (it bedrach fan 'e meiwurkers fan' e meiwurkers). Neidat jo grûn betelje hawwe foar de betellingsperioade, moatte jo dan de bedraggen foar federale ynkommensbelestingsfermogen, FICA (Sosjaal Feiligens / Medicare) , steat en lokale ynkommensbelesting, en oare ôfdielings ôflûke of foarhâlde.
UPDATE: De nije Steatwet hat ynfloeden fan kontreien
De Steatstikken en Jobswet, ûndertekene troch presidint Trump op 22 desimber 2017, hat de belestingraten foar in protte Amerikanen feroare. Dizze taryf feroaringen betsjutte feroare oan wetsertafels en kinne in protte wurknimmers nije W-4 foarmen nedich wêze. De IRS hat aktualisearre belestingtekeningen befrijd en stimulearret wurkjouwers sa gau mooglik, mar net spesjale as 15 febrewaris 2018.
De details fan hoe't dizze wizigingen ynfloed hawwe op jo lieningsprosessen wurde yn dit artikel skreaun.
Wat is it ferskil tusken ôfdielings en ôfhâlding?
Ferhâlding is in term dy't brûkt wurdt foar federale of steatbelestingen, lykas ynkommensbelesting en FICA belestingen, dy't ôfnommen binne fan meiwurkers betelje. Ferplichtingen binne foar oare bedraggen dy't kin wurde fan in betellet fan 'e meiwurkers, lykas pensjoenfoarsten, sûnenssoarchkosten, of spesjale fûnsen en donaasjes.
Brûk Brûkte betelje foar alle kalkulaasjes
Gross beteljen is it bedrach fan 'e meiwurkers beteljen foar de betellingsperioade. As jo de bedraggen fan ôfhâlden en ôfwikselingen berekkenje, moatte jo de rol betelle bedrach brûke foar elke berekkening. De kalkulaasjes binne net foarútstribjend, mei minder en minder bedraggen wurde brûkt foar de kalkulaasjes. Sjoch it hjirboppe detaillearre kalkulator foar mear ynformaasje oer hoe't dit wurket.
De iennichste útsûndering foar dizze regel is as jo de federale ynkommensbelesting fan 'e prestaasjes brûke (gebrûk ûndersteande).
01 - Stap ien: krije in W-4 form fan elke meiwurkers
De IRS fereasket dat alle arbeiders yn 'e US ferwize IRS Form W-4 by hier. Dit formulier befettet wichtige ynformaasje dy't jo de meiwurker nedich meitsje moatte en derfoar soargje dat ynkommens en it besikingen korrekt berekkene binne op it beteljen fan 'e meiwurkers.
Neist de namme en adres fan 'e meiwurkers is de wichtichste ynformaasje:
- It maatskiplike nûmer fan it personiel
- De status fan 'e meiwurkers fan' e meiwurkers,
- It oantal fergoedingen dy't de meiwurker hat beweitsje en
- Elk oanfollende bedrach dy't de meiwurker wol fan elke betelling ha moat.
De famylje status, helpferlieningen en ekstra bedragingen sil nedich wêze yn it berekkenjen fan fluggens yn stap fjouwer.
02 - Skeppelje twa: Brûkt betelje
Begjinsels betellingen begjinne as grûn beteljen. Gross beteljen is it totale bedrach fan beteljen. Foar salarisearre meiwurkers is it in jierlikse bedrach ferdield troch it tal betellingsperioades. Foar oere meiwurkers is it oantal oeren wurken tiden de tarieding (ynklusyf oerstap.
As jo net wis binne hokker soarte fan meiwurkers jo hawwe, lês dit artikel oer it ferskil tusken betûft en oere meiwurkers.
Hjir binne foarbylden hoe't it beteljen fan betelle punten wurdt foar sawol betelle as oere meiwurkers as gjin oerstap foar dat betellingsperioade opnaam is:
In salarisearre meiwurker wurdt in jierlikse salaris betelle. Litte wy sizze dat it jierlikse salaris $ 30.000 is. Dat jierlikse salaris wurdt ferdield troch it tal betellingsperioades yn 't jier om it grûn beteljen foar ien betellingsperioade te krijen. As jo yn 'e jier betelje meiwurkers betelje, binne der 24 betellingsperioaden yn' t jier, en it bruto beteljen foar ien betellingsperioade is $ 1250 ($ 30.000 ferdield by 24).
In oere meiwurker wurdt betelle by in oereperioade foar de betellingsperioade. As in oefenwedstriid fan 'e wurklist is $ 12 en sy wurke 38 oeren yn' e betellingsperioade, har grûn betelje foar dat beteljen is $ 456,00 ($ 12 x 38).
Mar jo binne net dien mei grutt beteljen, as it oerstap wurdt betelle. Dêrneist moatte jo in oerstappe berekkenje foar oere wurkers en guon fertsjinne arbeiders. Oernachtsjend beteljen moat tafoege wurde oan gewoane beteljen foar bruto beteljen.
03 - Stap trije: Overtime berekkenje
Alle oeren meiwurkers hawwe rjocht op oerstap as se wurkje mear as 40 oeren yn 'e wike. Guon salarisearre meiwurkers binne frijsteld fan 'e oerstap, ôfhinklik fan harren betellingsnivo. Ljeppe betelle salariske wurknimmers moatte oerienstimming krije as har salarjen is lyk oan $ 455 per wike (23.660 july), ek as se as befêstige binne.
It federale arbeidsrjocht freget in minimum ferplichte oerstap fan ien en ien kear de oere de oere hast foar alle oeren oer 40 yn 'e wike. Jo kinne mear betelje as dizze ferplicht oerstap, mar foar ús doelen sille wy it fereaske bedrach brûke. Guon steaten hawwe ek oerwizings fan wetten dy't ferwachtsje dat de oerhelle wurdt op hegere tariven betelle wurde. Kontrolearje jo ôfdieling fan 'e ôfdieling arbeid foar details
Hjir is in foarbyld fan hoe oerwinnings berekkene wurde:
Sandy wurket 43 oeren yn 'e wike. Se hat rjocht op 'e oerstap foar 3 oeren yn' e 1,5 kear har oere-sertifikaat. As har oere hast 12 dollar hat, krije se oerienkommende punten by de taryf fan $ 18 foar 3 oeren, totaal $ 54 fan 'e oerstap. Dizze tafoeging wurdt tafoege oan har reguliere oere beteljen fan $ 480 (40 oere x $ 12), foar totaal $ 534. Dit is har grûn beteljen foar de betellingsperioade.
Dizze artikelen oer oerstappe kinne jo helpe om de oerstapeljild út te nimmen:
04 - Stap fjouwer: Ferkiezingsburo (FIT) oanbefellingsbedrach
Om de federale ynkommensbelesting te hâlden wurde jo nedich:
- De wurkleazens fan 'e meiwurkers betelje foar de betellingsperioade
- De wurker fan W-4 foarm, en
- In kopy fan 'e belestingstafels út' e IRS yn Publikaasje 15: Employer's Tax Guide ). Soargje derfoar dat jo de tafel hawwe foar it krekte jier. De tabel feroare 1 jannewaris 2018, sadat jo de tabel 2018 nedich hawwe.
Gean nei de side op Publikaasje 15 dy't seit: "Persintaazje metoade tabellen foar ynkommensbelestinghâlding"
Sjoch foar de tafel dy't oerienkomt:
- Houlikse steat. Ien (ynklusyf de húshâlding fan 'e húshâlding) is op' e lofter en heul is op 'e rjochter.
- Pausperiumtype. Dit rint fan wiken oant jier (dat betsjut dat de persoan ien kear yn 't jier betelle wurdt). Bi-wiken is elke wike (elke oare freed, bygelyks), en semi-moanneblom soe twa kear yn 't moanne wêze (de 1e en 15e, bygelyks).
- Dan fyn it persoanlike grûn betelje op dat tabel.
Litte wy sizze dat jo sjogge op 'e wykperioade fan' e wike foar in Married persoan.
Sjoch op 'e lofterkant om it bedrach fan wykblommers foar dy persoan te finen. Litte wy sizze it is $ 1500. Sykje $ 1500 yn 'e "Over ... But not over" list. $ 1500 is mear as $ 525, mar net mear as $ 1626.
Jo sjogge dizze line:
Bûn fan ynkommensbelesting om te hâlden is:
Oer-, mar net oer-
$ 525 $ 1626 $ 35,90 plus 15% - $ 525
Der binne ferskate stappen nei dit neikommende diel.
1. Soargje $ 35,90 fan 'e kolom "Munt fan taksonomy".
2. Dan moatte jo it tafoegjen fan jo meiwurkers fan it nûmer fine yn 'e "oer oer" kolom. Subtract $ 525 fan $ 1500; dat jout jo $ 475.
3. Mear $ 475 troch de 15% yn 'e tredde kolom. Dat jout jo $ 146.25.
4. Foegje de $ 146.25 oan de $ 35,90 oant lykwicht $ 182.15. Dat is it bedrach dat jo fan 'e persoan betelje foar federale ynkommensbelesting.
De IRS hat in weromkalkulator om dit proses makliker te meitsjen as jo in protte meiwurkers hawwe.
Dêrnei moatte jo FICA-belestingen berekkenje.
05 - Fjirde fiif: Ferkearje sosjale feiligens en medicareferzjes
Jo moatte FICA-belestingen (Sosjale Feiligens en Medicare) fan betellingsskips kontrolearje. De berekkening foar dizze ôfdielings is krekt rjochtstreeks. It bedrach fan FICA-belesting is 15,3% fan it grûnskosten fan 'e meiwurkers.
De helte fan 'e totale (7,65%) is ôfhannele fan' e betelleters fan 'e meiwurkers, en de helte wurdt betelle troch de wurkjouwer.
Foar de meiwurker hjirboppe, mei $ 1500 yn wykblêd, is de rekken $ 1500 x 7,65% (.0765) foar totaal $ 114,75.
Wês opsichtich om net te folle sosjale feiligensbelesting fan hege ynkommens meiwurkers ôf te lûken, om't de sosjale seker is elk jier fersifere , mei it maksimale bedrach dat troch de Social Security Administration set wurdt.
Jo sille ek de oanfoljende Medicare belestingferkiezing beskôgje moatte troch hegere ynkommens meiwurkers, dy't begjint as de meiwurker in spesifike betellingsbegrutting foar it jier berikt. De ekstra belesting is 0,9% fan 'e grûn beteljen, en it begjint op $ 200.000, basearre op de W-4 status fan' e meiwurker. Gjin ekstra belesting is fanwege de wurkjouwer.
06 - Sixe Six: Nêst Steatebelestingsbeskôgings nimme
De measte steaten jouwe ynkommensbelesting op meiwurkers salarissen en lean. Jo sille ûndersyks dwaan om de bedraggen fan dizze ôfdielingen te bepalen en hoe't se har nei it passende steat / lokale belestingautoriteit stjoere. Jo ferantwurdlikheden as wurkjouwer foar it ôfjaan, beteljen en rapporten fan dizze belestingen wurde besprutsen yn dit artikel.
Tink derom dat Brutus betelje wer te brûken foar de steatbelestingsbeskriuwing.
Werom nei All About Payroll Taxes
07 - Stap Sân: Nim Oare ôfwikingen
Jo binne noch net hielendal dien mei ôfwaging. Hjir binne guon oare mooglike ôfdielings fan meiwurker betelje dat jo kinne wiskynje moatte:
- Dûbeldingen foar meiwurkerbeidzjes foar sûnensplaningsfergunning
- Ferplichtings foar 401 (k) of oare pensjele bydragen
- Ferplichtingen foar bydragen foar ynterne bedriuwfûnsen of karriêre skinkingen.
Tink derom, alle ôfdielingen binne basearre op bruto beteljen.
08 - Lêst, in foarbyld fan hoe't de plysjeburo 's fan' e meiwurker sjoch
Yn it gefal fan 'e meiwurker hjirboppe soe de wykblok stuit sa wêze:
Britske betelje FIT fêsthâlde FICA ôfhâldend Oare ôfdrukken Net beteljen
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Gebrûk fan 'e persintaazje metoade tabellen om de federale ynkomstenbelesting te fertsjinjen
De persintaazje metoade foar it berekkenjen fan it besykjen is in alternatyf berekkeningsmetoade. Dizze berekkening is basearre net op grûn beteljen, mar op net-lean nei de ôfkarring foar totale betellingen. Foar 2018 hat de IRS details neffens Utjefte 1036 ferklearre hoe't de persintaazje metoade wurket.
Earst tekenje jo it totale tal fergoedingen (op rigel 5 fan 'e foarm) út it grûn beteljen foar de korrekte betellingsperioade. As in meiwurker twa fergoedingen hat en wyks wyks betelle, sil de totale tal fan $ 159,60 wêze. As de wykbedrach fan 'e meiwurkers $ 650,00 is, sil it bedrach brûkt wurde yn de berekkening $ 650 minus $ 159,60, of $ 490,40. Dêrnei gebrûk de tabel op Notice 1036 om de ferhâlding te berekkenjen op deselde wize as yn Step Four.
10 - En ferjit net dat jo jo lieningsbelesting betelje
Jo moatte foarsjenningen meitsje mei de IRS fan de belestingen dy't steld wurde fan meiwurker betelje foar federale ynkommensbelesting en FICA belestingen en de bedraggen dy't jo hawwe as wurkjouwer. Spesifyk, nei elke betelling moatte jo wêze
- De federale ynkommensbelesting betelje fan alle meiwurkers
- Sille de FICA belesting betelje fan alle meiwurkers, en
- Betelje jo helte fan 'e FICA-belesting foar alle meiwurkers.
Ofhinklik fan de grutte fan jo betellings moatte jo moannen of semi-wiken ôfdelke meitsje.
Jo moatte ek in fearnsjierferslach opfiere op Form 941 en lit de bedraggen sjen dy't jo oandiele en hoefolle jo jo betelle hawwe.