Kleine bedriuwen binne benammen kwetsber foar dikke ferlies troch meiwurkers. Ien reden is dat de arbeiders faak meardere funksjes mei lyts tafersjoch fiere.
In foarbyld is in boekhâlder dy't de akkounts fan fertsjintwurdigers behannele, akkounts te beteljen, en de moanneferiening fan 'e bilanslach. In twadde reden is dat in soad lytse bedriuwen basiskontrôles fiele om fraude te foarkommen lykas spot finansjele kontrôles of in jierlikse bûtenwittenskip. Tredden, in protte lytse bedriuwers hawwe tefolle fertrouwen yn wichtige meiwurkers setten en willekeurich om tekens fan ûnrjocht te erkennen.
Typen fan Cash Duty
De Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) beskriuwt trije typen cashdjip : skimming, cash larceny, en fraudulende útjeften. Skimearjen en kânslieder befetsje de deadewurden fan cashferzjes, dat betsjut dat cash yn 't bedriuw streamt. Fraude-útjeften befetsje de deadewurden fan kassa dy't út it bedriuw flokt yn 'e foarm fan betellingen.
Skimming
Skimming ferwiist nei de deftige fermogen dat noch net yn 'e accountingsysteem fan' e wurkjouwer is. De dowesting kin foarkomme by it karsregister of gewoan punt fan ferkeap.
Bygelyks, in klant makket in oankeap mei cash. In meiwurker slút it jild en nimt de keap nea op 'e kassa register. De ûndernimmer fan 'e saak is net wis fan' e deftige, om't gjin rekken fan 'e ferkeap bestiet. In arbeider kin ek in part fan 'e ferkeap en pocket de rêst ophelje. Bygelyks, in meiwurker sammelt $ 10 fan in klant en rint op in $ 5 ferkeap.
Hy hâldt de oerbleaune $ 5.
Meiwurkers dy't wurkje yn 'e heul-peak-oeren, lykas de nachtverschwining, binne meast minder nûmer opsjoen as dy dy't wurkje yn normale bedriuwstiden. Itselde is rjocht foar bûtenlânske fertsjinwurdigers, ferwiderjende wurknimmers, en oare meiwurkers dy't ôfwize fan 'e primêre lokaasje fan' e wurkjouwer. Foar dizze arbeiders is skimming faak in misdied fan gelegenheid.
Skiming kin ek de dowen fan kontrôle beynfloedzje. Bygelyks, pasjinten fan pasjinten kontrolearje nei in dentale kantoar foar tsjinsten dy't se krigen hawwe. In dentale kantoar meiwurker bepaalt guon fan 'e kontrôles yn in persoanlike akkount ynstee fan har wurkjouwer's. De fereaske kontrôles waarden nea ynfierd yn it kontoerssysteem fan 'e wurkjouwer, sadat de wurkjouwer net wit dat se ûntfongen binne.
Cash Larceny
Kurserkwinter ferwiist nei it stealing fan kassa nei't it opnommen is op 'e boek fan' e wurkjouwer. Larceny is lestiger te wêzen as skimming omdat de stole fûnsen opnommen binne yn it kontoersysteem fan 'e wurkjouwer. In foarbyld fan larceny is de deadewind fan cash fan in cashkoffer nei in meiwurker in ferkeap. De arbeider kin letter besykje syn of har spoaren te besparjen fia in kassa-register (hjirûnder besprutsen). Hy of sy kin in falske opbringst meitsje, in ferkeap fertsjinje of feroarje of ferwiderje de kassa-registertape.
Fraudeûnderdieling
Lykas kânslieder, fraudulende útboarring befetsje deftige fermogen dy't opnommen is op 'e boeken fan' e wurkjouwer. De arbeider brûkt syn of har posysje om fûnsen frij te meitsjen foar in doel net autorisearre troch de wurkjouwer.
De ACFE fynt fiif soarten fraudulende útbou.
- Kontrolearje Tampering. In meiwurker skept in frauduleare kontrôle of ferwyt in besteande ien foar syn of har foardielen. Bygelyks, in arbeider feroaret in kontrôle fan in klant, it ferfangt de namme fan 'e wurkjouwer mei syn namme as de opdrachtjouwer. De arbeider fertelt dan it kontrole yn in persoanlike akkount.
- Cash Register Scheme. In arbeider stelt kassa út it register troch it fertsjinjen fan in foarige ferkeap of in fake ferplichting te meitsjen.
- Billing Schemes . Dizze soarte fraude betsjuttet in foarkommen dokumint lykas in oankundiging of faktuer. De arbeider makket in falsk dokumint en jout dan in kontrôle út. Hy of sy krijt it kontrôle of ynsette it yn in persoanlike akkount.
- Tsjinstferliening Schemes. In protte arbeiders ferneatigje fraude troch ferfal fan bedriuwskontrakten. Se kinne persoanlike útjeften as bedriuwskosten yntsjinje of ferwiderje de wurklike bedraggen. Guon sille meardere kearen deselde kosten yntsjinje.
- Payroll Schemes. Pewâlders kinne fertsjinwurdigje foar persoanlike betingsten, tydskriften of oare dokuminten foar persoanlike winst. Arbeiders kinne miskien meiwurke oanmeitsje, fertsjinje kommisjes, of feroarje salaris of it oantal oeren wurke.
Fersekeringsdekking
Djipte fan kassa troch in meiwurker is net bedekt mei in typysk kommersjele eigendom belied . Der binne twa redenen foar dit. Earst, cash kostet net as bedachte eigendom. De measte beliedsregels útslute akkounts, faktueren, munt, notysjes, jild of weardepapieren ûnder de definysje fan bedachte eigendom . Twadder, it measte belied útset ferlies of skea troch in ûnrjochtlike of kriminele bedrach útfierd troch in meiwurker (ynklusyf elke tydlike arbeider of ferlienen arbeider ).
Om jo bedriuw te beskermjen tsjin deftigens fan kassa troch meiwurkers kinne jo wurknimmersôfdieling keapje (ek wol wurknimmers ûnwisse ôfspraak neamd). Dizze dekking kin tafoege wurde oan in eigendom of pakketbelesting fia in útstjoering of kriminaliteit.