Cash Flow Ratios dy't wichtich binne foar cashflow analyse
De deklaraasje fan 'e cashflow is ien fan' e trije wichtichste finansjele ferklearrings dy't in bedriuwshannelers brûkt yn cashflow-analyze. Ynvestearingen fertsjinje op de ferklearring fan cashflows om finansjeare krêft fan in bedriuw te bepalen. De ûnderste line is cashflower is it leefblêd fan in lyts bedriuw.
Yn betinken nommen fan in ynkomstenkommisje, sil in deklaraasje fan 'e cashflow fertelle oft jo bedriuw cash is. It is wichtich foar de sûnens fan in bedriuw om genôch jild op 'e hân te hawwen foar fergoedingen te beteljen en de nedige materialen of fergoedigens te keapjen foar it bedriuw.
It konsept fan cashflow is oars as it konsept fan profesjonele en netkommende ynkomsten en de bedriuwshanneler moat elk yn ferskate termen tinke en elk út ferskate perspektiven analysearje. Der binne finansjele fertsjintwurdigers dy't de bedriuwshannelje helpe dy't rjochte op net-winst en dyjingen dy't rjochtsje op cashflow.
De cashflow- analyse brûkt rapporten dy't rjochte op cashflow en hoe as solvint, flüssig en betelber is it bedriuw is. Hjir binne de wichtichste cashflow-rapporten mei har berekkeningen en ynterpretaasje.
01 - Operatief Cash Flow Ratio
De operative cashflow-ratio is ien fan 'e wichtichste cashflow-rapporten. Cashflow is in yndikaasje oer hoe't jild yn en út it bedriuw giet en hoe't jo jo rekken betelje.
De operative cashflow ferwiist nei cashflows dy't in bedriuw opnomt fan operaasjes nei har hjoeddeiske skuld. It mjittet hoe likwidichheid in firma is yn 'e koarte termyn, om't it giet om aktuele skuld en cashfliegen fan operaasjes.
Finansjeare Cash Flow Ratio = Cash Fliissen út Operaasjes / aktuele ferplichtingen dêr't:
Cashflows fan Operaasjes komme út 'e ferklearring fan Cash Flows en hjoeddeiske fergoedingen komme út it Biljet
As it beteljen fan 'e operative cashflow-ratio foar in bedriuw is minder dan 1.0, kin it bedriuw net genôch jild jaan om syn koarte termyn te beteljen dy't in serieuze situaasje is. It is mooglik dat it bedriuw net mear wurkje kin.
02 - Priis / Cash Flow Ratio
De priis foar cashflow-ferhâlding wurdt faak beskôge as in bettere yndikaasje fan 'e wearde fan in bedriuw as de priis nei earningsferhâlding. It is in wier nuttige ferhâlding foar in bedriuw dat te witten, benammen as it bedriuw publisearre wurdt. It fergeliket de saneamde priis fan 'e bedriuw nei de cashflow dy't it bedriuw generearret op in per diel basisbasis.
Kies de priis / cashstreamferhâlding sa as:
Priis / cashflow-ratio = dielde priis / operative cashflow per diel wêr:
Dielpriis is meastentiids de slutingpriis fan 'e winkel op in bepaalde dei en de operaasje cashflow is út' e Statút fan Cash Flows ôfnommen. Guon bedriuwshannelers brûke in frije cashflow yn 'e nammen ynstee fan beteljen fan cashflow.
It moat fêststeld wurde dat de measte analysten noch priis / earnings ratio yn weardeoalyske analyze brûke.
03 - Cashflow-marzje-ratio
De cashflow-marzje-ratio is in wichtige ferhâlding sa't it relaasje tusken kassa útfierd wurdt út operaasjes en ferkeap. It bedriuw ferlet nedich om dividenden, leveransiers, tsjinstferliening te beteljen, en ynvestearjen yn nije kapitalmaatregels, dus cash is krekt sa wichtich as profyt oan in saakbedriuw.
De Cashflow Margin ratio mjitmet de fermogen fan in bedriuw om ferkeapen yn cash te oersjen. De berekkening is:
Cashflow fan beteljen cashflows / Net ferkeap = _____%.
De sifers fan 'e lykboaasje komt fanút it Statement of Cash Flows fan' e firma. De kompromittor komt fan 'e ynkomsten . Hoe grutter it persintaazje, it better.04 - Cashflow fan Operaasjes / gemiddelde Totaalfermogen
Cashflow fan Operaasjes / Gemiddelde folsleine ferplichtingen is in fergelykbere ferhâlding nei de meast brûkte totale skuld / totales aktiva ratio. Beide mjit de solvabiliteit fan in bedriuw of syn fermogen om syn skulden te beteljen en har holle boppe wetter te hâlden. De eardere is lykwols better, lykas dizze feardichheid mjittet oer in perioade fan tiid earder as op in punt yn 'e tiid.
Dit ferhâlding wurdt sa fêststeld:
Cashflow fan Operaasjes / gemiddelde Totaalfermogen = _______% wêr:
Cashflow fan operaasjes wurdt nommen fan de útjeften fan Cash Flows en gemiddelde folsleine fergoedingen is in trochsneed fan totale ferplichtingen út ferskate tiidperioades fan ferplichtingen dy't fan balâns bliuwe .
Hohe heger de ferhâlding, hoe better de finansjele fleksibiliteit fan 'e firma en har fermogen om syn skuld te beteljen.
05 - aktuele ferhâlding
De hjoeddeiske ferhâlding is de meast ienfâldige fan de cashflow-rapporten. It fertelt de ûndernimmer fan 'e saak as aktuele ferantwurdingen genôch binne om de hjoeddeiske skuld te beheinen It ferhâlding wurdt sa fêststeld:
> Aktuele ferhâlding = aktuele assets / aktuele ferplichtingen = ______X
wêr:beide begripen komme fan 'e bankbiljet fan' e bedriuw. It antwurd jout oan hoefolle kearen oer in bedriuw syn koarte termyn befetsje kin en is in maatregel fan 'e liquydens fan' e firma.
06 - Quick Ratio (Acid-Test)
De flugge ferhâlding, as sûder test, is in spesifike test fan liquydens as it hjoeddeiske ferhâlding. It nimt ynventarisaasje út 'e gearhing en nimt de fakturearring fan' e bedriging as hy gjin ynventaris hat om te ferkeapjen om syn koarte termyn ferplichtingen te foldwaan. As de flugge ferhâlding minder is as 1,0 kear, dan moat it ynventarisje ferkeapje om koarte termynskuld te foldwaan, dat is gjin goede posysje foar it bedriuw om yn te gean.
Hjir is de berekkening foar it flugge ratio:
Quick Ratio = Current Assets - Inventory / Current Liabilities dêr't alle termen ôfskaft wurde fan 'e balâns.