De tarieding foar de útjeften fan cashflows
De bedriuwsbesitzer moat ek ynformaasje hawwe fan sawol de ynkomstenkommisje . De primêre ynformaasje dy't nedich is fan 'e ynkomstenkommisje is net ynkommens (of ferlies) en ôfskriuwing as beide as cashflows nei it bedriuw beskôge wurde .
Analysis of Comparative Balance Sheets
Om jo ferlykjende balânsjes te analysearjen en dyn deklaraasje fan cashflows te ûntwikkeljen , prate jo earst alle ferheging of ferminderingen yn jo aktuele asset en aktuele oanspraaklikensskonten tusken de twa jier fan biljert-ynformaasje.
Hjir is it regel dat jo altyd tinke moatte by it ûntwikkeljen fan jo deklaraasje fan cashflows:
Fergrutsjen yn aktuele asset-akkounts , ferheegje kassa.
Feroarings yn aktuele akkommodaasjes, ferheegje kassa.
Ferheegje yn hjoeddeistige oansprekkende akkounts, ferheegje kassa.
Feroaringen yn hjoeddeistige oansprekkende akkounts, ferheegje kassa.
Cash Flow út operative aktiviteiten
Sjoch op de balânsblêden, is de akkounts fan fertsjinsten fan $ 170.000 oant 200.000 $ ferhege foar in ferheging fan $ 30.000.
Sûnt dy ferheging falt op 'e asset side fan' e bilanslach, wurdt it as in negative figuer werjûn. Wêrom? As it bedriuw $ 30.000 mear yn kredyt foar har klanten útwreide hie, hie it $ 30.000 minder brûkt. Eartiids waard ynventarisaasje om $ 20.000 ferhege. Ferpende fergoedingen fermindere troch $ 10.000. In ôfnimming fan in asset-akkount, in boarne fan fûnsen foar de firma, is in positive nûmer.
Kassing is net yn ús earste analyze te sjen. It sil gau gau dúdlik wurde.
No sjoch op 'e ferplichtingsdiel fan' e bilanslach . Accounts betelber ferhege troch $ 35.000. Koarte termyn fan bankkrediten feroaret net. Ferplichtingen lykas belestingen en leanningen fermindere troch $ 5.000. Sûnt dit is in ôflossing yn in oanspraaklikensskont, is it in gebrûk fan fûnsen oan 'e firma en in negatyf nûmer.
Neist is Net Cash Flow fan Operative Aktiviteiten, de gearfetting fan 'e earste haadstik fan' e Statement of Cash Flows. As jo de oanpassings foar net-ynkommens en abonnearje tafoegje, krije jo $ 150.500. It bedriuw makket in positive net-cash-stream út fan syn wurksumheden.
Cash Flow út ynvestearringsaktiviteiten
De folgjende paragraaf fan de deklaraasje fan de cashflow is Cashflows fan Investingaktiviteiten. Gewoanlik befettet dizze seksje in lange termyn ynvestearrings it bedriuw makket plus alle ynvestearrings yn fêste akten, lykas plant en apparatuer. It bedriuw ynvestearret yn 2009 in bedrach fan $ 30.000 yn langduorjende ynvestearrings. Dat ferskynt as negative negatyf as it gebrûk fan ferwulften wie. It bedriuw brocht ek 100.000 $ foar mear plant en apparatuer.
Neist is Net Cash Cash út ynvestearringsaktiviteiten, de gearfetting fan 'e twadde haadstik fan' e Statement of Cash Flows.
It is in negatyf $ 130.000, want dit wie de útjeften yn 2009.
Cash Flow fan finansieringsaktiviteiten
De lêste paragraaf fan 'e cashflow-statement is Cashflows fan finansieringsaktiviteiten. Yn dat gefal hawwe jo jo firma finansjeare mei langduorjende bankdienings dy't om $ 50.000 ferhege hawwe. Dividenden foar ynvestearingen yn 't bedrach fan $ 65.000 binne ek betelle, wat is in cashútstream en in negatyf nûmer. Net Cash Cash Flow fan Finânsjes Taken is in negative $ 15.000.
Net cashflow foar it bedriuw
No, kombinearje wy de trije haadlinen fan 'e cashflow-ferklearring om te sjen wêr't de firma is fan in cashflow perspektyf. As jo de net cashflows sumje fan elke sektor krije jo in positive $ 5.500. Dit is de net ferheging fan cashflows oer it jier foar it bedriuwsysteem. It weromkommen fan 'e kassekonto op' e fergelykjende balânsblêden, de analyze is korrekt.
Kassing is ferhege troch $ 5.500 fan jier nei it jier.
Nim no nei de Statement of Cash Flow en fermearje jo ûntwikkeling fan jo cashflow!
XYZ bedriuwferfarskjende balânsjes
| XYZ bedriuwferfarskjende balânsjes | ||
| Aktiva | Jier-ein 2016 | Jier-ein 2017 |
| Cash | $ 30.000 | $ 35.500 |
| Markearjend Sec | 10.000 | 10.000 |
| Akten Rec | 170.000 | 200.000 |
| Inventory | 160.000 | 180.000 |
| Prepaid Exp | 30.000 | 20.000 |
| Ynvestearingen | 20.000 | 50.000 |
| Plant & Equipment | 1.000.000 | 1,100,000 |
| Minder akkuraasje | 550.000 | 600.000 |
| Net Plant & Equipment | 450.000 | 500.000 |
| Total Assets | 870.000 | 995.500 |
| Ferbindingen en eigner Haadstêd | ||
| Akten betelje | 45.000 | 80.000 |
| ST Bank Loans | 100.000 | 100.000 |
| Accrued Exp | 35.000 | 30.000 |
| LT Bank Loans | 40.000 | 90.000 |
| Eigner Capital | 650.000 | 695.500 |
| Total fergoeding en kapital | 870.000 | 995.500 |