De essinsjes fan it Cash Budget Document en de Cashflow Statement
Cash Budget Basics
De cashbudzjet is wichtich omdat it helpt de bedriuwsbesitters it netwurkkapital fan it bedriuw beheare. Bysûndernimmers meitsje normaal in cashbudzjet elke moanne, hoewol in oantal bedriuwers kieze om de cashbudzjet fearnsjier te meitsjen. Jo kinne tinke oan de cashbudzjet as in koarte termyn finansjele ynstrumint; It is minder formele as in wiidweidige ferklearring fan cashflows en, dêrom, makliker en flugger om te meitsjen. It beskriuwt hoefolle jild dat jo bedriuw nimt yn en hoefolle jild dat it útnimt. It cashbudende dokumint, dus, fertelt jo hoefolle jild beskikber is foar it bedriuw oan 'e ein fan elke moanne.
As it cashbudzjet in fergrutting yn netwurkbedriuw sjen lit, kinne jo dizze ferheging brûke om de bedriuwskosten te ferleegjen - troch bysûndere jild werom te jaan, bygelyks. As de cashbudzjet in fermindering yn netwurkbedriuw sjen lit, dan moatte jo miskien in punt sykje om beskikbere cash te fergrutsjen - troch tekenjen op in line fan kredyt, it útfieren fan in bankkredyt of troch faktorearring .
Factoring, dy't benammen komôf is yn 'e kleanindustry, bestiet út it ferkeapjen fan jo akkounts te beteljen mei in koarting foar in tredde partij. Om't de faktoarjende partij oer it eigendom fan 'e fermindering fan' e bedriuwshannelder nimt, dus nei jo klanten nei it bedriuw fan jo bedriuw nei it beteljen, is it in goede manier om kapital te krijen as jo kredytstatus gjin liening stipet.
Foarbyld fan in Cash Budget
Hjir is wat in ienfâldige cashbudegjild dokumint sjocht:
| Boarnen fan cash | |
| Begjin cash | $ 6.000 |
| Cash ferkeap | $ 4.000 |
| Assetferkeap | $ 2,000 |
| Ynkommende akkounts sammele | $ 12.000 |
| Totaalkeakel beskikber | $ 24.000 |
Gebrûk fan Cash | |
| Materialen | $ 4.000 |
| Arbeid | $ 6.000 |
| Fêste oerstap | $ 3.000 |
| Ferkeap en Bestjoer | $ 3.000 |
| Wetter - Agrarwetter | $ 2,000 |
| Totaal Cash brûkt | $ 18.000 |
| Net Cash | $ 6.000 |
Yn dit foarbyld bringt it einigjen kassa ($ 24.000) oerienkomst fan 'e einlizzende cash ($ 18.000) troch $ 6.000, dy't de net cash beskikber is en it begjin cashposysje foar de folgjende moanne.
Statement of Cash Flows
De ferklearring fan cashflows is in mear wiidweidige ferklearring oanlein mei de Undersyks- en Balânsblêd . Yn 't lêzen is it Statement of Cash Flows in formele presintaasje fan de kredyt- en debit items dy't presintearre wurde yn' e cashbudzjet. It sjocht nei in soad fan deselde boarnen en gebrûk fan cash yn 'e Cash Budget dokumint oer in langere perioade, normaal oan' e ein fan 'e fiskale fjirde en wer in ein fan' e ein.
Ofdielingen tusken Cash Budgets en ferklearring fan cashflows
Ien fan 'e ferskillen tusken it Cash Budget en it Statút fan Cash Flows is dat foar iepenbiere bedriuwen de Statement of Cash Flows diel fan' e ferplichte finansjele ferklearring dy't te meitsjen en presintearre wurde neffens de noarmen fan 'e FASB (de ûnôfhinklike finansjele yndeks Standards Board).
Hoewol net wetlik ferplicht, hâlde de measte rekkeningbedriuwen finansjele ferklearring foar partikuliere bedriuwen oan deselde FASB-standerts.
In oar grut ferskil tusken 'e koarte termyn Cash Budget en de langere termyn Statút fan Cash Flows is dat de lêste fermindering is . Hoewol't de abonnemintskosten net in net-cashposysje fan in bedriuw feroaret, hat de echte wearde fan in bedriuw negearre nedich foar de weardefertsing fan 'e meast bedriuwssaken fan' e tiid.
Om in bedriuw te adequearjen te behearjen, moat de lytse ûndernimmer regelje beide finansjele ferklearrings geregeld en analysearje se sorgend.