It kontrolearjen fan alle Cash Outflows
Jo boekhâlder of boekhâlder sil alle dizze transaksjes opnimme yn it cashdelegingsnagel foar it publisearjen fan harren nei de algemiene lieder, akkounts betelje lieders, ensfh.
Dit wurdt normaal dien op moannebasis. Yn sommige bedriuwen wurdt it cashferbodingsnagel kombinearre mei it cashdoktydskrift en wurdt neamd as it cashboek.
De cashferbodingstagong is in wichtich ynstrumint yn cashmanagement - bedriuwshannelers kinne dit brûke om te sjen hoefolle kassa is ferplicht en wêr't it gie, it berekkenjen fan it persintaazje dat ynventarisearre waard nei ferske wat gie om oare skelen te beteljen. It cashdelegingsnijsblêd befettet de kontrôle nûmeren fan kontrôles dy't skreaun binne, wêrtroch in soad accounting softwarepakkingen ferwize nei it tydskrift as in kontrôle register. Dizze pakketten hawwe ofwol presintearren foar it jildbedrach fan fergoedings, of maklik oanpast formulieren om jo ferlet te passe.
It opstellen fan it Cash Disbursements Journal
Kolommen binne opset foar elke transaksje as folgjend:
- Datum
- Kontrolearje nûmer
- Ferklearring
- Cash credit
- Oare kredyt
- Akkount debatearre
- Accounts betelle debit
- Oare debit.
De koloogingsstypkolums kinne spesifyk wêze foar it aard fan bedriuwslibben. Sa kinne bygelyks guon bedriuwen allinich ien kolom nedich wêze om it cashbedrach op te nimmen, wylst oaren ekstra kolommen brûke foar akkount te beteljen, diskontingen dy't ûntfongen binne kassaakkingen, ensfh. Der moatte altyd in 'oare' kolom wêze om mounts dat net yn ien fan ' de haad kategoryen.
Oare Leders yn fernije
Regelmjittich, soms deistich, wurde de line items yn it cashdelegingsjild brûkt foar it update fan de subsidiary ledgers - dy 't ûntwikkele binne om spesifike soarten fan accountingtransaksjes op te nimmen. As de measte fergoedingen betelle wurde foar leveransiers foar kredytferkeapen, dan wurdt de subsidiêre lieder aktualisearre is de akkount betellingslist.
De algemiene liederskontos wurde moandeare bywurke mei de totalen fan 'e cashferbunningsnagel. As it bedriuw gebrûk makket fan subsidiaryske kontrôlekontoanen om de algemiene liederskonten te stypjen, binne de postings diel út fan it dûbele ynfier boeksysteem .
Posting Discounts
It cashdelegingsnagel sil in opkommende diskusje opnommen wurde as der cashferslach binne oan leveransiers dy't in koarting genietsje kinne, miskien foar betellings fan betellings. Sa wurdt it faktbedrach opnommen, tegearre mei it koarting ûntfong en de fergoedingen. Allinich de diskontinten krije allegear kolommen oan 'e algemiene lieder.
2 Beweegingen fan Posting
Boekhâlding en rekkening kinne gebrûk meitsje fan twa prosedueres oan 'e ein fan in rekkeningperioade om te bewizen dat de ynformaasje oer it cashdelegingsnagel korrekt oerdroegen is oan de dochterûndernimmers.
- De totale fan alle subsidiêre liederslachens (as de measte útjeften oan leveransiers binne, ferwize wy nei de leveransiersskontwaarten yn 'e akkountingsbeleid), moatte lykweardich wêze oan' e lykweardigens fan 'e dochterûndernimming fan kontrôle yn' e algemiene lieder.
- De algemiene lieder moat yn balâns wêze, dat wol sizze, de folsleine debiten yn 'e algemiene lieders moatte lykweardich wêze fan' e totale credits.