GST-registraasje en de Lytse Supplier-ûntheffing
De Federale GST (Wenjen en Tsjinstferliening), in 5 persint belesting foar de measte kanadyske guod en tsjinsten, begûn op 1 jannewaris 1991, it ferfangen fan 'e ferburgen 13,5% fan' e ferkeapingsbelesting fan fabrikant. It soe it belestingsysteem ferbetterje en streamlinje, benammen foar eksportbedriuwen .
Spitigernôch binne net alle provinsjes ûndertekene om harren besteande provinsjale ferfiersbelestings mei de GST te fusearjen, wêrtroch bedriuwersbeskermers de GST en de Provinsjale Sales Tax (PST) weromjaan.
Provinsjes dy't har ferkeaperbelesting kombinearje mei de GST-lading wat is bekend as de Harmonisearre Verkiezingsbelesting (HST).
Om de betizing te foegjen de HST / PST-tariven ferskille fan provinsje nei provinsje, en in protte produkten en tsjinsten binne frijsteld (guon fan PST mar net GST, en oarsom), wêrtroch't grutte bedriuwen fan bedriuwen foar bedriuwen feroarsaakje.
Mei útsûndering fan de fjouwer westlike provinsjes (Britsk-Kolumbia, Alberta, Saskatchewan en Manitoba) fertsjinnet alle oare provinsjes HST. De provinsje Alberta en de Noardwestlike Territoaren, Nunavit en de Yukon hawwe gjin provinsjale ferkeapebelied, sadat allinnich de GST oankocht wurdt. Hjir binne de hjoeddeiske PST, GST en HST tariven foar alle ferskate provinsjes en gebieten yn Kanada.
Yn Quebec leit de Ministère du Revenu du Québec (MRQ) de GST en HST foar it Kanada Revenue Agency. (Jo kinne kontakt opnimme mei de MRQ, toll-fergees, op 1-800-567-4692.)
Nawol hoe't konsuminten it fertsjinje en it bedriuwsgroep regeare tsjin har, is de GST hjir te bliuwen, en de measte lytse bedriuwen binne twongen om te grapjen mei it sammeljen en it bewarjen fan 'e GST / HST.
Is GST / HST Registraasje nedich foar jo bedriuw?
Dat hinget ôf fan.
Jo moatte net registrearje foar de GST / HST as jo allinich GST / HST befrijd guod en tsjinsten leverje. Foarbylden fan GST / HST befetsje guod en tsjinsten ûnder oaren berne-soarch-tsjinsten, muzykleses en gebrűkt wenjen wenjen.
Jo moatte net registrearje foar de GST / HST as jo as lytse leveransier neffens de Kanada Revenue Agency (CRA) kwalifisearje, en binne gjin ien fan 'e útsûnderingen foar it lytse leveransjerre.
Yn 't algemien wurdt in lyts leveransier definiearre as ienige proprietor , partnerskip , of korporaasje, dy't folsleine belestige opbringsten foar kosten binne $ 30.000 of minder jierliks . Stipe fan maatskiplike tsjinstferliening, lykas wittenskiplike, non-profit organisaasjes, gemeenten of universiteiten, fertsjinje as lytse leveransiers as har totale belestingfermogen foar kosten binne $ 50.000 of minder jierliks.
Wol binne guon bedriuwen ferplicht foar registraasje foar de GST / HST, ek as se lyts leveransiers binne:
- Taxi en limousine-operators
- en net-ynwenners (dy't fergees ferkeapje oan seminars en oare eveneminten).
Wannear moat GST / HST-registraasje nimme?
Yn 't gefal hawwe jo 29 dagen om oan te gean foar GST / HST-registraasje fan' e dei dat jo bedriuw grutter is as it lytse leveransier-bedrach.
Dus as op 1 juny myn ynkomsten gean oer $ 30.000, dan haw ik dan oant 29 juny oanfreegje om registraasje. Tink derom dat dat 1 juny myn effektive GST / HST-registraat wêze soe en ik sil ferantwurdlik wêze foar it sammeljen fan GST / HST fanôf datum.
Hoe't jo registrearje foar de GST / HST
GST-registraasje mei it Kanada Revenue Agency (CRA) is it maklike diel. Jo kinne registrearje fia tillefoan, online, per e-mail of drop yn jo lokale CRA-kantoar. Wat is it GST-registraasjeproses jout de tillefoannûmers en adressen dy't jo nedich binne.
(Yn Quebec, tink derom dat jo kontakt opnimme mei de Ministère du Revenu du Québec (MRQ) ynstee fan it Kanada Revenue Agency foar GST-registraasje. Harren telefoannûmer is 1-800-567-4692.)
As jo registrearje, dan wurde jo in Business Number werjûn, in ûndernimmingsnûmer dat jo brûke foar jo jo dealings mei de CRA.
Wolwêzen GST / HST-registraasje hat foardielen
Ek as jo in lyts oanbieder kwalifisearje, dan kinne jo jo dochs registrearje foar de GST.
Neist hokker soarte bedriuw jo yn binne, sille jo GST / HST betelje op 'e jildbedrach en tsjinsten dy't jo brûke yn' e rin fan jo kommersjele aktiviteiten.
As jo in GST / HST registrant binne, dan kinne jo guon fan 'e GST / HST ophelje dy't jo op bedriuwsferkeapen weromjaan troch ynputbelestings .
De grutte foardiel fan frijwilligers GST / HST-registraasje
As earder neamd is, moatte jo jo net registrearje foar de Winkel- en Tsjinstferkeap (GST / HST) yn Kanada as jo saak as in lyts leveransier kwalifisearret.
Mar ek as jo dit net hawwe, wolle jo jo miskien wol registrearje om't it grutte foardiel fan GST / HST registraasje - Ynfierbelestingpunten is.
Input Tax Credits binne credits dy't jo kinne fertsjinje om de GST / HST te fertsjinjen dy't jo betelle hawwe of foar fergoedingen of tsjinsten dy't jo oernaam hawwe "yn 'e rin fan (jo) kommersjele aktiviteiten" (Kanada Revenue Agency).
As jo net registrearje foar de GST / HST, hawwe jo gjin manier om werom te kommen fan ien fan 'e GST / HST dy't jo betelle. Foar de measte lytse bedriuwen makket it bedrach fan GST / HST te beteljen foar leveringen en tsjinsten yn 'e rin fan' e perioade is grut, sadat GST / HST-registraasje ekonomysk sin betsjuttet.
En belestingbelied, Ynfierbelestings binne "stapelber". GST / HST Input Tax Credits moatte net ferplicht wurde yn 'e rapportaazjeperioade doe't de oankeapen makke waarden. Jo hawwe oant fjouwer jier fanôf it ein fan 'e perioade dat de Ynputbelesting kredyt earst west hie om de relevante GST / HST-ynputsteekkredyt yn' e measte gefallen te bestjoeren.
Tink derom dat as in nije GST / HST-registrant jo ynstelde belestingbelestingen foar de GST / HST dy't jo betelje of skuldich binne op 'e saak of ynventarisaasje dy't jo hawwe op' e hân as jo registrearje.
De regels foar it befoarderjen fan GST / HST-ynputbeliedskreden
De regels foar it behertigjen fan GST / HST Input Tax Credits binne tige fergelykber mei de regels foar it befoarderjen fan bedriuwskosten op ynkommensbelesting.
Neffens it Algemiene Ynformaasje foar it GST / HST-registraasjebedriuw , kinne jo bepaalde ynfierbelestingen foar bedriuwskosten lykas kommerkele hierders, utilities en kantoaren, en foar meld- en ferdivedaksje. Jo kinne ek GST / HST Input Tax Credits foar fergoedingsferlieningen dy't jo betelje oan jo meiwurkers of partners. En jo kinne de ynfierbelesting foar haadkantoar ek bepale.
Fergunningen dy't gjin kwalifisearje as ynfierbelesting
Guon oankeapen of útjeften kinne net brûkt wurde om oanfollingsbelestingen te behertigjen. De wichtichste kategory of oankeapen of útjeften dy't net brûkt wurde kinne binne gâns en / of tsjinsten dy't jo kocht of ymportearre hawwe foar jo eigen gebrûk (yn tsjinstelling ta it kocht of ymportearre foar bedriuwsferbrûk).
Guon fan 'e oare oankeapen of útjeften dy't net kwalifisearje binne:
- Beskikberich guod en tsjinsten kochten of ymporteare om te ûntfangen fan fergoedigens en tsjinsten
- inkele haadbesit
- "ledenfergoedingen of bydragen oan elke klup dêr't syn haaddoel is om rekreaasje, dining of sportfoarsjenning te leverjen" (CRA).
GST / HST-registraasje
Opstiene dat jo no registrearje moatte en winskje hoe't? Wat is it GST-registraasjeproses? jout de tillefoannûmers en adressen dy't jo nedich hawwe.
Berjochtynstellings en de GST / HST werom
As jo registrearje foar de GST yn Kanada , jouwe jo de Kanada Revenue Agency (CRA) in GST / HST-rapportperioade op basis fan jo totale jiertelling fan GST / HST dy't bestjoere soart en tsjinsten binne.
Dizze rapportperioade kin moanne, fearnsjier of jierliks wêze. It Kanada Revenue Agency sil jo in rapportperioade oanmeitsje, basearre op jo totale belestingfermogen fan soarch en tsjinsten yn it foargeande fisk jier, as jo registrearje foar de GST / HST. Ofhinklik fan hokker dat figuer is, kinne jo in oare fakultatyf rapportearje kieze.
(Om in oanbefellende GST / HST rapportperioade te wizigjen kinne jo de Kanada Revenue Agency oannimme of ynfolje en stjoere yn Form GST20, ferkiezing foar GST / HST rapportperioade .)
Tink derom dat jo jo GST / HST jo opnij registrearje neffens jo rapportaadperioadeplan sels as jo gjin bedriuwaktiviteiten hawwe of in GST / HST yn dizze rapportperioade sammele hawwe.
Foar elke rapportaazjeperioade moatte jo de CRA in GST / HST werombringe, dy't de bedekking fan GST / HST oanjout, jo hawwe jo klanten opdroegen en it bedrach fan GST / HST dy't jo leveransiers betelle of jo hawwe. It ferskil tusken dizze twa is jo netbelesting. (Sjoch foar mear details oer situaasjes lykas GST / HST dy't net opnommen wurde, en ferkearde fergoedingen oanpasse, sjogge jo de rissing fan jo netbelesting fan RC4022 - Algemiene ynformaasje foar GST / HST-registranten (CRA)).
Wolle it net noflik as it sa ienfâldich wie ik it just beskreaun? It is in bytsje komplisearre, hoewol, fanwege ynputbelestings en de ferskillende klassen fan GST / HST guod en tsjinsten. De guod en tsjinsten dy't jo jouwe, kinne GST / HST betelber wêze, GST / HST útsteld of GST / HST nul-rated.
GST / HST taksabelguod en tsjinsten
Dit binne dejingen dy't bedriuwen GST / HST fertsjinje en kinne ynputbelestige kredyt beweare foar harren GST / HST werom. De measte winsken en tsjinsten falle yn dizze kategory en jo belestje en sammelje GST of de passende HST op 'e transaksje. Sjoch hoe't jo gebrûk meitsje fan hjoeddeiske GST / PST / HST taksoaten foar de ferskate provinsjes en gebieten.
Tink oan it keapje / ferkeapjen fan in spiel, in stikje sieraden, gasoline of in hurde ryd. Of hotelkommodaasjes of keapje of lei in auto. Twa guod of tsjinsten dy't direkt oan bedriuwen leare en yn dizze kategory falle, dat jo miskien net bewust binne, binne franchisefergoedingen en reklame (útsein de reklame is foar in net-resident fan Kanada).
GST / HST Utfreegjen en nul-bewertearre winkels en tsjinsten
As bedriuw jouwe jo de konsumint gjin GST / HST op GST-útfier of GST-nul-rated guod en tsjinsten, mar de twa klassen fan guod ferskine oars as it giet om ynputbelestige credits.
Mei GST kinne guod en tsjinsten befetsje, jo betelle GST / HST net en jo kinne gjin ynfierbelesting oanfange.
Mei GST / HST nul-rated guod en tsjinsten, ferplichtje jo 0% GST / HST en jo kinne de ynfierbelesting oanfurdigje.
GST / HST befettet guod en tsjinsten ynklusyf berne-soarchtsjinsten, muzyklêzingen, in protte edukative tsjinsten, en brûkt wenwenten. Foar details oer dizze en mear foarbylden, sjoch de list fan 'e Kanada fan' e Revenue Agency fan 'e GST befêstige goederen en tsjinsten yn RC4022 - Algemiene Ynformaasje foar GST / HST Registranten .
Nul-bewarre guod en tsjinsten binne basisynbou, prescription drugs en eksportearjen.
Boekhâld foar de GST / HST
Om jo ynfierbelesting korrekt te berekkenjen en jo GST werom te foltôgjen, moatte jo der wis fan wêze dat jo net allinich spoaren fan hoefolle GST of HST jo sammele en hoefolle GST of HST jo betelje, mar ek kontrolearje fan jo GST / HST by kategory.
Kanányske ferzjes fan accounting-softwareprogramma's lykas Quickbooks en Simply Accounting kinne ienfâldige kontrôle fan de GST / HST makliker meitsje, om't it programma automatysk de GST / HST betelle sil op alle transaksjes betelle en in GST / HST-rapport meitsje.
Fansels, it behanneljen fan sertifisearre opsjes is kritysk as jo nei boppen fan jo GST / HST betelingen bliuwe en jo GST / HST-ynfierbelesting krije. Mar jo moatte dat allegear dwaan foar ynkommensbelestige doelen. Keeping your updated GST / HST records should be part of your regular bookkeeping procedures.