Dead Peasant Insurance
De bedriuwsfinansiering is kreëarre om skatting te beskermjen fan 'e dea fan direkteuren dy't essensjele binne foar de bedriuwen fan' e bedriuwen. De dekking is kontroversjele as guon minsken tinke dat bedriuwen net profitearje kinne fan 'e dea fan har meiwurkers. COLI waard misbrûkt yn 'e jierren '80 en 1990 doe't grutte bedriuwen oankundigje belied op tûzenen minderweardige meiwurkers sûnder har kennis om belestingslûtes te brûken. Kongresse slagge yn 2006 de slúpkes troch troch te gean fan de Pension Protection Act. COLI wurdt soms ferwiisd troch de ferneatigjende term "deade boereversekering".
Hoe't it wurket
COLI is normaal basearre op hiele hiele libben of universele libbenfersekering. De premjêre bestiet út twa dielen:
- De kosten fan fersekering, wat is de kosten fan it belied yn te hâlden
- De cashwearde. Dit fertsjintwurdiget it spareneljen fan it belied.
De kosten fan fersekering stelt in bedrach foar de deafertsjinst plus administrative kosten.
It sparpartij bestiet út fûnsen dy't ynvestearre wurde yn middels as foarsjenningen en bondels. COLI kin opslein wurde sadat de assten wurde hâlden yn of in aparte akkount of in algemiene akkount. As COLI skreaun is mei in aparte akkount, hat de beliedholder kontrôle oer it fermogen en kin kieze hoe't jo de fûnsen ûnder harren hawwe.
De wearde fan it sparpartij fluktuearre as de wearden fan it ûnderlizzende ferantwurdlike feroaring. As COLI opset wurdt mei in algemien akkount, kontrolearret de fersekerder it aktyf. Under dizze soarte opset, beslút de fersekering hoe't jo jild by de ferantwurdlikens hâlde. De fersekering fertsjintwurdiget de jildende rendemint fan alle jierren.
Typen fan COLI
Der binne ferskate soarten fan bedriuwsbesparring fan bedriuwen. Ien is wichtige persoanlike fersekering, dy't in bedriuw kompensearret foar it ferlies fan in yndividu (lykas in partner of presidint) dy't essensjaal is foar it oerlibjen fan de firma. Ofhinklik fan it kocht belutsen is de kaai fan persoanlike fersekerings foar leefberens of ynvaliditeit.
In oar type COLI is split-dollar-leeffersekering. As syn namme bepaalret, giet it om in regeling wêrby't it bedriuw en in meiwurker de premium, de deafertsjintwurdiging en de cashwearde fan 'e beliedsjes diele. In protte opsjes binne beskikber. Bygelyks, de wurkjouwer kin de folsleine premium betelje. Wannear't de meiwurker ferstjert, krije syn of har beneficiaries de deaferliening. It bedriuw kriget of kânswearde fan 'e belied of it bedrach dat it yn premiums betelle is, hokker grutter is.
Wêrom wurkgelder Krij COLI
COLI wurdt faak brûkt om oanspielplannen fan 'e meiwurker te keapjen, lykas net-kwalifisearre plan foar foarsjennings sûnder kwaliteit of útferwiderjende plannen.
De wurkjouwer (COLI-eigner) kin betelje foar foardielen troch it weromjaan fan de cashwearde fan 'e fersekering of besykjen tsjin dy. COLI biedt belestingfoarsten foar wurkjouwers om't de ynvestearring weromkommt (ferheging fan cashwearde) en de ferstjerren fan 'e dea binne belesting. Under IRS-regels binne foardielen allinich belesting as de arbeider wurket as bedriuwdirektor, in tige kompensearre meiwurker, of in heul kompensearre yndividu lykas dizze termen definieare binne troch de IRS. De premiums dy't betelle binne foar it belied binne net belestingbedrach.
Notifikaasjefoarskriften
Under federale wet moatte wurkjouwers dy't COLI oanskaffe moatte skriftlike ferklearring soargje foar alle meiwurkers dy't har libben fersoarge wurde. De oankundiging moat stean dat it bedriuw de beneficiary is en it bedrach oan fertsjintwurdige oankundigje. De meiwurkers moatte harren skriftlike ynstimming foar de regeling foardogge foar it útjaan fan it belied.
Tax Filing
Elk bedriuw dat keapkundich fertsjinnet fan 'e bedriuwsfiering moat it IRS belestingsformulier 8925 op it ein fan elke jier ferjilde, dêr't in COLI yn krêft is. It bedriuw moat it tal ferslachjouwers rapporteare troch de fersekering en it totale bedrach fan fersekering yn 'e mande mei de ein fan' e belestingjier. Beliedshearen moatte ek oanjaan oft in jildich tastimming ûntliend is fan elke oanpasde meiwurker. As elke wurknimmers net oanbean hawwe, moat it bedriuw rapporteare hoefolle net oerienkommen binne. In bedriuw is rjocht op 'e opbringsten fan' e belied op in belestingseftige basis, allinich as it goed formulearre is 8925.