It is desimber. Binne jo ready om jo ynvestearringsstrategy oan te passen?
Steatplanning tips foar it jier 2017
Wês wis dat jo begripe hokker belestingsnivo of betingsten tapast wurdt foar de ynkommens dy't jo realisearje foardat jo alle ynvestearrings ferkeapje. De folgjende belestingen binne yn kwestje yn 2017:
- Gewoane ynkommensbelestingssetsjes foar 2017 hawwe in toprens fan 39,6 prosint foar de heechste earners.
- Langfristige kapitaalwenten hawwe in topbelesting fan 20 prosint. Der binne trije langduorjende kapitaalpunten taksingsraten: 0 prosint, 15 prosint en 20 persint. De 20-printe toptafel jildt foar dejingen dy't yn 'e 39,6 prosint belesting binne.
- Kwalige dividenden wurde bestjoerd oan 'e lange termyn fan' e kapitaalbeskermingsfermogen.
- Ynvestearringskoming sil ûnderwerp fan 'e ynvestearringskosten yn' e steat fan likernôch 3.8% fan 'e perioade 2017. Dit surtex op ynvestearringynkomsten beynfloedet minsken dy't in bredere ynkommens oer $ 200.000 oanpast hawwe as se net troud binne of mear as $ 250.000 foar troudde pearen.
Kombinearjen fan 'e ynkommensbeskikkingsbelesting en de net-ynvestearringynfloedebelesting of NIIT kinne ynvestearers in marginale belestingfermelding fan 23,8 persint wêze op langere termyn en kwalifisearre dividenden.
Dat is 20 persint foar de ynkommensbelesting plus 3,8 persint foar de NIIT. Hjirtroch kinne koarte termyn, net-kwalifisearre dividenden, en ynteresses opslein wurde as heech as 43,4 persint. Dat is de boppesteande ynkommensbelesting fan 39,6 persint plus 3.8 persint foar de NIIT.
Kontrolearje jo kostenbasis-berjochtynstellings
Brokerage firms begûn it rapportaan fan 'e kostenbasis fan ynvestearringsprodukten oan' e IRS, en ek foar kontrôlehannelers, op Form 1099-B yn 2011.
Kostenbasearingsrapporten wurde útwreide nei fûnemintele oandielen en bedriuwen dy't kocht wurde troch in dividendynvestigingsprogramma yn 2012. Yn 2013 waarden nije kundige bondels, nota's, commodities and derivatives neffens de kostenbasis-rapportaazjefermogen.
Ynvestearingen moatte har prizenbasearing foarkarren besjen op 'e webside fan' e brokers. Jo kinne graach in oare metoade brûke as de standertmetoade fan 'e brokers. Fergelykje jo gegevens fan brokers oan jo eigen recordings om te soargjen dat jo alle basisdaten hawwe dy't jo nedich hawwe om jo belesting werom te meitsjen.
Konsiderearje jo werombeteljen fan jo portfolio troch soarte fan belesting
Ynvestearingen dy't gewoane ynkomsten produsearje kinne meie better yn steande ferplichte plannen, en ynvestearrings dy't lang duorsume winsten produsearje kinne makliker optimale belesting-resultaten meitsje op belestige akkounts. Dit is bedoeld foar de legere belestingraten dy't foar langduorjende winst tapasse en diel út fan in belestingstrategy dy't asbest pleatst wurdt.
Sosjonele ynvestearrings te ferliezen
Dizze taktyk fergruttet ferlies yn it hjoeddeiske jier. Kapitalferlies kinne de folsleine kapitaalfertsjinsten offere. As jo in net-kapitalferlies hawwe foar it jier, kinne jo $ 3.000 fan dat ferlies oanfreegje om jo oare ynkomsten fan 2017 ôf te fertsjinjen. Elk kapitaalferlies fan oerienkomst fan dizze jierlikse limyt kin oernaam wurde nei it folgjende jier.
As jo de selde ynvestearring binnen 30 dagen foarôfgeand wêze of foar it ferkeapjen fan in ynvestearring by in ferlies, lykwols, sil jo ferlies automatysk ôflaat wurde ûnder de waskbeursregels.
Ferkeapje fan winnende ynvestearingen
Dizze taktyk fersoarget ynkomsten yn it hjoeddeiske jier en is ideaal as in ynvestearder ferwachtet dat har steatsnivo yn it hjoeddeistige jier lytser is as har steatsnivo yn in neikommende jier. Ynvestearder kinne ek profitearjende posysjes ferkeapje om kapitaalferlies te feroverjen fan 'e ôfrûne jierren. De ûndergong fan dizze taktyk is dat it ynheljen fan ynkommens ek belestingen ferdwine. Ynvestearingen yn 'e 10-persint en 15-persint belestingbelesting kinne wol prate oer ferkeapjen fan profitable langduorjende ynvestearrings om te slaan yn' t nulper prosint taksingslach op kapitaalwenten. Ynvestearrers dy't yn 'e 39,6-persint belestingbelesting binne, kinne de ynfloed fan' e 20-persintaane langstige winstfiskraten en de 3,8-prosint-surtax beskôgje, foardat se beslute om te ferkeapjen.
Pearjende ferlies mei winst
Dizze taktyk jout ynvestearingen oan winânsjes fan inkelde ynvestearrings mei ferlies fan oaren. It is bekend as ferliesnota en it doel is om te besykjen om de totale belesting-ynfloed te minimalisearjen fan ferkeapingen yn 'e winst troch it simultan ferkeapjen fan ynvestearrings mei ferlies. Dit is in hybride taktyk dy't it ynkommen ferpletteret en ferlies de ferlies om de lytste mooglike belesting-ynfloed yn 'e aktuele jier te meitsjen. Dizze taktyk beheart net allinich de netwenten dy't subsydzje oan ynkommensbelesting, mar it ferlytset ek net-winst ûnderwerp fan de 3.8-persint net-ynvestearringynfektebelesting.
Ferlieze ferlies oant jiers
Steatekommisiers hawwe oer it algemien net yn in posysje te finen om ferlies oer ynvestearringen te fertsjinjen, om't de belestingskoade al in foarsjenning hat om oerstallings kapitalferlies yn in takom jier te dragen. De timing fan it ferkeapjen fan ûnprofitrende ynvestearrings kin dus troch jo ynvestearringsstrategy oandreaun wurde as belesting foar belestingen.
Deisearje winst oant jiers
Hantlieding op it ferkeapjen fan in profitable ynvestearring kin twa dingen útfiere: It ferdigenjen fan 'e ynkomsten nei in oar jier, en jo kinne it langst genôch fertsjinje om de winst te behertigjen op' e foarkommende langfristige kapitaalfersekering, mar as in koart -term yn gewoane belestingsraten. Langjierrige winst binne dy realisearre út ynvestearrings dy't jo mear hawwe foar in jier. De fertsjinste winst kin in lytsere belestingrekrut jaan foar belestingers dy't de kommende jierren in signifikante ôfnimming fan har ynkommens ferwachtsje, om't belestingen yn 'e 10-persint en 15-persint belesting-klokken in 0-persintaare tarieding hawwe op lange termyn.
Steatplanning mei kapitaalbesluten
Ynvestearnen kinne har kapitaalferliedings brûke om kapitalgewichten te fertsjinjen. Kapitaalferlieningsbewenners sille noch weardefol wurde foar hegere ynkommenspersoanen dy't subsydzje binne fan 'e net-ynvestearringynfektebelesting. Ynvestearrers kinne wolle de foardielen ferliede fan wat ferwûnings foar letteren jierren fergelike yn fergeliking mei in strategy wêr't ferlies sa gau mooglik opnommen wurde.