Jo sjogge alles wat jo nedich hawwe foar analyze fan liquidity ratio oer it bedriuwslibben. Liquiditeit hat te krijen mei in fergoeding en fergoedingen fan in bedriuw. Benammen likwiditeit sjocht nei oft of kin in firma syn hjoeddeiske skuld by syn hjoeddeistige fergoedingen betelje.
01 - earste stappen
Hjir is de balâns dy't wy as foarbyld brûke. Jo kinne sjen dat der twa jier fan gegevens binne foar dit hypotetyske bedriuw. Dit is om't de ferhâlding-analyse allinich in goed ark is as wy de ferlykjes fergelykje kinne wy wy berekkenje nei it oare jier fan gegevens of nei Yndia-gemiddels.
Foaral gebrûk meitsje wy de balânsgegevens brûke om de hjoeddeiske en flugge rapporten en netwurkbedriuw te berekkenjen, elk elk te ferklearjen en wat har feroaring fan jier nei it jier betsjut. Jo kinne de resultaten opfreegje foar jo eigen bedriuw.
02 - Meitsje de aktuele ratio fan 'e bedriuw
De earste stap yn liquidity analysis is om de aktuele ferhâlding fan ' e bedriuw te berekkenjen. De hjoeddeiske ferhâlding lit sjen hoefolle kearen oer it bedriuw har hjoeddeistige skuldbefolking betelje kin op basis fan har aktiva.
De formule is de folgjende: Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities . Yn 'e bilanzblêd kinne jo de markearre nûmers sjen. Dizze binne dejinge dy't jo brûke foar de berekkening. Foar 2008 soe de berekkening de folgjende wêze:
Aktuele feroare = $ 708 / $ 540 = 1.311 X
Dit betsjut dat it bedriuw har aktuele (koarte termyn) skuldferplichtingen oanbelangje kin 1.311 kear oerfalle. Om solvintint te bliuwen moat it bedriuw in aktuele ferhâlding fan minstens 1.0 X ha, dat betsjut dat it krekt syn hjoeddeistige skuldbehearen foldwaan kin. Dus, dit bedriuw is solvent.
Yn dit gefal is lykwols it bedriuw in wat flüssiger as dat. It kin har hjoeddeistige skuldferplichtingen foldwaan en hawwe in bytsje oerbleaun. As jo de hjoeddeiske ferhâlding foar 2007 berekkenje, sille jo sjen dat de aktuele ferhâlding wie 1.182 X. Sa hat de firma in 2008 ferbettere fan syn liquydheid, dy't yn dit gefal goed is, om't it operearret mei relatyf lytse liquydens.
03 - Ferkiezings fan 'e rapportaazje fan it bedriuw of Acid Test
De twadde stap yn 'e liquidity analysis is om it rapportaazje fan it bedriuw of sûker test te berekkenjen. It rappe ferhâlding is in strengere test fan liquiditeit as it hjoeddeiske ferhâlding. It sjocht nei hoe't it bedriuw har koarte termyn ferplichtingen foldwaan kin sûnder dat ien fan har ynventarisen te ferkeapjen is om dat te dwaan.
Ynventarisaasje is de minste floei fan alle aktuele fermogen omdat jo in keaper hawwe foar jo ynventaris te finen. It keapjen fan in keaper, fral yn in stadige ekonomy, is net altyd mooglik. Dêrom wolle de bedriuwen har koarte termyn ferplichtingen foldwaan kinne sûnder te fertsjinjen op it ferkeapjen fan ynventarisaasje.
De formule is de folgjende: Quick Ratio = Current Assets-Inventory / Current Liabilities . Yn 'e bilanzblêd kinne jo de markearre nûmers sjen. Dizze binne dejinge dy't jo brûke foar de berekkening. Foar 2008 soe de berekkening de folgjende wêze:
Quick Ratio = $ 708- $ 422 / $ 540 = 0.529 X
Dit betsjut dat it bedriuw syn aktuele (koarte termyn) skuldferplichtingen net foldogge kin sûnder ferkeapjen te ferkeapjen, om't de flugge ratio is 0,529 X, dy't minder as 1,0 X is. Om salider te ferhâldjen en syn koarte termyn te beteljen sûnder ferkeapjen te ferkeapjen, rappe ferhâlding moat minstens 1.0 x wêze, dat it net is.
Yn dit gefal sil lykwols it bedriuw ferkeapet te ferkeapjen om syn koarte termyn te beteljen. As jo de flugge ferhâlding foar 2007 berekkenje, sille jo sjogge dat it wie 0.458 X. Dus, it bedriuw ferbettere har lienheid oant 2008, dy't yn dit gefal goed is, om't it operearret mei relatyf lytse liquydens. It moat har flugge ferhâlding ferbetterje op boppe 1,0 X, sadat it gjin ynventarisaasje ferkeapet om har koarte termyn ferplichtingen te foldwaan.
04 - Meitsje it Netwurkarbeidekapital fan 'e bedriuw
In netwurkbedriuw is in bedriuw dat it ferskil tusken har hjoeddeistige fergoedingen en aktuele ferplichtingen is:
Net wurken fan kapital = aktuele bepalingen - aktuele ferantwurdlikheden
Foar 2008 sil dit bedriuw net wurksumheden wêze:
$ 708 - 540 = $ 168
Fan dizze berekkening kinne jo al witte dat jo positive netwurkbedriuw hawwe, om koarte termyn ferplichtingen te beteljen foar't jo sels de aktuele ferhâlding berekkenje. Jo moatte de relaasje sjen tusken it netwurkbedriuw en it aktuele ratio.
Foar 2007 is it netwurkbedriuw fan 'e bedriuw $ 99, sadat syn netwurkbedriuwposysje, en, dêrtroch, de liquiditeitposysje, ferbettere is fan 2007 oant 2008.
05 - Gearfetting fan Our Liquidity Analysis
Yn dit ynstruksje hawwe wy dizze aktuele ferhâlding, rappe ferhâlding en netwurkbedriuw opnommen. Dit binne de wichtichste komponinten fan in ienfâldige liquidity-analyse foar in bedriuw. Mear kompleksere liquidity en cash analyse kinne dien wurde foar bedriuwen, mar dizze ienfâldige liquidity analyze sil jo begjinne.
Litte wy dit oersicht sjen. Dit bedriuw hat fan 2007 oant 2008 syn liifidigensposysje ferbettere as oanjûn troch alle trije metriken dy't wy besocht hawwe. De hjoeddeiske ferhâlding en de netwurkbedriuwsposysjes hawwe beide ferbettere. De flugge ferhâlding lit sjen dat it bedriuw noch hieltyd ynventarisje ferkeapet om de hjoeddeiske skuldbehearen te foldwaan, mar it rappe ferhâlding is ek ferbettere.
Om dat feiligens wierheid te analyzearjen, moatte wy de gegevens sjen nei de yndustry dêr't dizze firma yn binne. It is goed dat wy twa jier gegevens hawwe foar it bedriuw as wy de trend yn 'e ferhâldingen sjen kinne. Wy moatte lykwols ek de ferhâldingen fan 'e firma fergelykje mei de yndustry.